营运资本和营运资金究竟有什么不同？

1. 营运资本和营运资金究竟有什么不同？

营运资本又叫营运资金。 广义的营运资金又称总营运资本，是指一个企业投放在流动资产上的资金，具体包括现金、有价证券、应收账款、存货等占用的资金。 狭义的营运资金是指某时点内企业的流动资产与流动负债的差额。广义的流动资金是指企业全部的流动资产，包括现金、存货（材料、在制品、及成品）、应收帐款、有价证券、预付款等项目。以上项目皆属业务经营所必需，故流动资金有一通俗名称，称为营业周转资金。狭义的流动资金＝流动资产－流动负债。即所谓净流动资金，依照此一定义，流动资产的资金来源，除流动负债外，应另辟长期来源。净流动资金的多寡代表企业的流动地位，净流动资金越多表示净流动资产愈多，其短期偿债能力较强，因而其信用地位也较高，在资金市场中筹资较容易，成本也较低。营运资金亦称“运用资金”。国外称为营运资本。是合营企业流动资产总额减流动负债总额后的净额，即企业在经营中可供运用、周转的流动资金净额。由于营运资金是流动资产减去流动负债后的净额，因此，流动资产和流动负债的变化，都会引起营运资金的增减变化。如流动负债不变，流动资产的增加就意味着营运资金的增加; 流动资产的减少就意味着营运资金的减少。如流动资产不变，流动负债增加，就意味着营运资金的减少; 流动负债减少就意味着营运资金增 加。在两者同时变化的情况下，只有两者抵销后的净额才是营运资金的增减净额。在一般情况下，只有一方涉及流动资产或流动负债类科目，而另一方涉及非流动资产或非流动负债类科目 (如长期负债、长期投资、资本、固定资产等)的经济业务才会使营运资金发生增减。双方都涉及流动资产或流动负债类科目的经济业务，即发生在营运资金内部项目间的业务，不会使营运资金发生增减。

2. 企业的营运资金跟长期资本在管理上有何不同？

1、资金管理并不单纯是资金收付的问题，而是以资金为表现形式的企业经营经营状况体现。国内长期习惯了称为流动资金管理，国外称为营运资本还是感觉更为合理些，企业的经营管理决定了资金需求和盈缺状况。
    如果只提出资金需求而没有严格和科学地管理措施，那么资金需求将是自发的、容易失控的，资金利用将是低效的。
   2 、企业增长的本质是资金增长，但财务面临的现实问题是：发现和解决资金需求的时机经常滞后于企业经营的表现。不能未雨绸缪也就罢了，疲于救火的情况也是屡见不鲜，疲于应对连通信方式也不敢公开的也不少。
   资金需求的产生和预测，不单单是财务的业务范围，更与企业管理的协调性、系统性有关，与应收账款应付账款存货管理的“集成性”有关。
   3、应收账款管理、应付账款管理、存货管理的“集成性”（好象这么说感觉更形象些），决定了资金管理的效率和效果。这三者可以说构成了营运资本的全部，并且存在着此消彼长的连动关系，必须全面地分析和管理。单纯解决某一方面的现实问题，其效果是不能持久的。
   4 、资金管理是财务部门的主要工作内容之一，营运资本似乎不是财务的工作内容而只是财务指标之一，但营运资本的管理决定了资金管理的效果。